Gewinnfreibetrag nutzen und Steuer sparen
Erfahren Sie hier alle wichtigen Details
- Wie hoch ist der Gewinnfreibetrag?
- Wer kann den Freibetrag nutzen?
- Was wird gefördert?
UnternehmerInnen können einen Teil ihres Gewinns steuerfrei stellen, indem sie in ausgewählte Wertpapiere oder in bestimmte Anlagegüter investieren. Der Gewinnfreibetrag beträgt bis zu 13 % des Unternehmensgewinns. Besprechen Sie Ihre geplanten Investitionen rechtzeitig mit unseren KundenbetreuerInnen.
Gewinnfreibetrag berechnen
Gewinnfreibetrag:
Ihre Vorteile
- Sie bezahlen keine Einkommensteuer auf den investierten Gewinnfreibetrag.
- Sie wählen aus einem vielfältigen Angebot und haben die Chance auf eine Wertsteigerung Ihrer Papiere.
- Sie bilden steuerlich vergünstigte Rücklagen, über die Sie nach 4 Jahren frei verfügen können.
- Sie profitieren von der Kompetenz eines großen österreichischen Bankinstituts.
Die Risiken
- Rechtliche oder gesetzliche Änderungen können sich auf die steuerliche Behandlung auswirken.
- Bei einer Veranlagung in Wertpapiere sind jederzeit Kurschwankungen möglich.
- Beim Verkauf Ihrer Wertpapiere könnten Sie weniger als den angelegten Betrag erhalten (Kapitalverlust).
- Wertpapiere enthalten Risiken – etwa Verlustrisiko bei Aktien und Anleihen, Zinsänderungen bei Anleihen.
Wie wird der Gewinnfreibetrag errechnet?
Grundfreibetrag
Bis maximal 30.000 Euro Gewinn werden Ihnen 13 % Grundfreibetrag zuerkannt – auch ohne Investitionserfordernis.
Investitionsbedingter Gewinnfreibetrag
Übersteigt Ihr Gewinn 30.000 Euro, steht Ihnen der investitionsbedingte Gewinnfreibetrag zu. Dieser ist mit steigender Bemessungsgrundlage (BMGL) gestaffelt:
● Für die ersten 175.000 Euro der BMGL: 13 % Gewinnfreibetrag
● Für die nächsten 175.000 Euro der BMGL: 7 % Gewinnfreibetrag
● Für die nächsten 230.000 Euro der BMGL: 4,5 % Gewinnfreibetrag
Insgesamt beträgt der Gewinnfreibetrag aufgrund der Staffelung daher 45.350 Euro im Veranlagungsjahr. Steuerpflichtige, die mit einem abweichenden Wirtschaftsjahr bilanzieren, können den Gewinnfreibetrag früher in Anspruch nehmen.
Tipp: Fragen Sie Ihre SteuerberaterIn, um mehr über den Gewinnfreibetrag zu erfahren und die exakte Höhe Ihres potenziellen Investitionsvolumens zu berechnen.
Gewinnfreibetrag nutzen und Steuer sparen – so geht's:
Lassen Sie sich rechtzeitig vor Ende des Geschäftsjahres von unseren KundenbetreuerInnen beraten.
Gemeinsam ermitteln wir Ihre persönlichen Anlageziele und Ihre Chancen-Risiko-Neigung.
Sie entscheiden, wie Sie veranlagen wollen. Vielleicht ist der s Anlage-Mix interessant für Sie.
Wer kann den Freibetrag nützen?
Natürliche Personen, die Einkünfte aus einer betrieblichen Tätigkeit erzielen:
● Gewerbebetrieb
● Selbstständige Arbeit
● Land- und Forstwirtschaft
Bei Personengesellschaften (Mitunternehmerschaften) – etwa OG oder KG – können GesellschafterInnen den Gewinnfreibetrag in Höhe ihrer jeweiligen Gewinnbeteiligung nutzen.
Welche Voraussetzungen sind zu beachten?
● Betriebliche Einkünfte müssen vorhanden sein.
● Der Gewinn wird durch Einnahmen-Ausgaben-Rechnung oder Bilanzierung ermittelt.
Was wird gefördert?
a) Der Kauf ausgewählter Wertpapiere
Eine Übersicht der möglichen Fonds der Erste Asset Management finden Sie hier. Gerne informieren Sie auch unsere KundenbetreuerInnen.
Aktuell: Der s Anlage-Mix für den Gewinnfreibetrag
Diese Veranlagung ist breit gestreut und enthält themenbezogene Investments. Die Gewichtung und Auswahl der einzelnen Produkte wird auf Ihre Bedürfnisse abgestimmt – entsprechend Ihrer persönlichen Risikoneigung.
Weitere Infos: s Anlage-Mix für den Gewinnfreibetrag
Wichtig:
Erst nach der vorgeschriebenen Behaltedauer von 4 Jahren können Sie die Wertpapiere ohne Nachversteuerung verkaufen.
Ihre Vorteile
- Sie zahlen keine Einkommensteuer auf den investierten Gewinnfreibetrag.
- Sie wählen aus einem vielfältigen Angebot und haben die Chance auf eine Wertsteigerung Ihrer Papiere.
- Sie bilden steuerlich vergünstigte Rücklagen, über die Sie nach 4 Jahren frei verfügen können.
- Sie profitieren von der Kompetenz eines großen österreichischen Bankinstituts.
Bitte beachten Sie die Risiken
- Rechtliche oder gesetzliche Änderungen können sich auf die steuerliche Behandlung auswirken.
- Bei einer Veranlagung in Wertpapiere sind jederzeit Kursschwankungen möglich.
- Beim Verkauf Ihrer Wertpapiere könnten Sie weniger als den angelegten Betrag erhalten (Kapitalverlust).
- Wertpapiere enthalten Risiken – etwa Verlustrisiko bei Aktien und Anleihen, Zinsänderungen bei Anleihen.
b) Die Anschaffung von Anlagegütern
Die Anschaffung von ungebrauchten, abnutzbaren, körperlichen Anlagegütern mit mindestens 4-jähriger Nutzungsdauer:
- Maschinen und Geräte
- Betriebs- und Geschäftsausstattung, EDV-Anlagen
- Fiskal-Lkw etc.
Die normale Absetzung für Abnutzung (AfA) können Sie zusätzlich geltend machen. Von der Förderung ausgeschlossen sind unter anderem Pkw sowie geringwertige und gebrauchte Wirtschaftsgüter.
Geeignete Anlageformen für Ihren Gewinnfreibetrag
Haben Sie noch Fragen?
Wir sind persönlich für Sie da, natürlich auch vor Ort.
