UnternehmerInnen und FreiberuflerInnen können einen Teil ihres Gewinns steuerfrei stellen, indem sie in ausgewählte Wertpapiere oder in bestimmte Anlagegüter investieren. Der Gewinnfreibetrag beträgt bis zu 13% des Unternehmensgewinns. Besprechen Sie Ihre geplanten Investitionen am besten rechtzeitig mit Ihrer KundenbetreuerIn.
Gewinnfreibetrag berechnen
Gewinnfreibetrag:
Erklärung: Wie wird der Gewinnfreibetrag errechnet?
Grundfreibetrag:
Bis zu 30.000 Euro Gewinn werden 13 % Grundfreibetrag auch ohne Investitionserfordernis zuerkannt.
Investitionsbedingter Gewinnfreibetrag
Übersteigt der Gewinn 30.000 Euro, steht der investitionsbedingte Gewinnfreibetrag zu.
Der investitionsbedingte Gewinnfreibetrag wird mit steigender Bemessungsgrundlage (BMGL) wie folgt gestaffelt:
● Für die ersten 175.000 Euro der BMGL: 13 % Gewinnfreibetrag
● Für die nächsten 175.000 Euro der BMGL: 7% Gewinnfreibetrag
● Für die nächsten 230.000 Euro der BMGL: 4,5 % Gewinnfreibetrag
Insgesamt beträgt der Gewinnfreibetrag aufgrund der Staffelung daher 45.350 Euro im Veranlagungsjahr.
Steuerpflichtige, die mit einem abweichenden Wirtschaftsjahr bilanzieren, können den Gewinnfreibetrag früher in Anspruch nehmen.
Tipp: Wenden Sie sich bitte an Ihre SteuerberaterIn, um weitere Details zum Gewinnfreibetrag zu erfahren und die exakte Höhe Ihres potenziellen Investitionsvolumens zu berechnen.
Gewinnfreibetrag nutzen und Steuer sparen. So geht's:
Lassen Sie sich rechtzeitig vor (Geschäfts-)Jahresende in einem persönlichen Gespräch von Ihrer KundenbetreuerIn beraten.
Gemeinsam ermitteln wir Ihre persönlichen Anlageziele und Ihre Chancen-Risiko-Neigung.
Sie entscheiden, welche Produkte infrage kommen. Z. B. könnte der s Anlage Mix für den Gewinnfreibetrag für Sie als Investitionspaket interessant sein.
Wer kann den Freibetrag nützen?
Natürliche Personen, die Einkünfte aus einer betrieblichen Tätigkeit erzielen:
● Einkünfte aus Gewerbebetrieb
● Einkünfte aus selbstständiger Arbeit
● Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
Bei Personengesellschaften (Mitunternehmerschaften) – etwa OG oder KG – können GesellschafterInnen den Gewinnfreibetrag in Höhe ihrer jeweiligen Gewinnbeteiligung nutzen.
Welche Voraussetzungen sind zu beachten?
● Vorliegen betrieblicher Einkünfte
● Der Gewinn wird durch Einnahmen-Ausgaben-Rechnung oder Bilanzierung ermittelt
Was wird gefördert?
A) Kauf ausgewählter Wertpapiere
Eine Übersicht der aktuell in Frage kommenden Fonds der Erste Asset Management finden Sie hier . Gerne informieren Sie auch unsere Kundenbetreuerinnen und Kundenbetreuer.
Jetzt neu: Der s Anlage Mix für den Gewinnfreibetrag
Diese Veranlagungsidee besteht aus einer breit gestreuten Veranlagung und themenbezogenen Investments. Die Gewichtung und Auswahl der einzelnen Produkte wird ganz auf Ihre Bedürfnisse abgestimmt – natürlich unter Berücksichtigung Ihrer persönlichen Risikoneigung.
Weitere Infos: s Anlage Mix für den Gewinnfreibetrag
Beachten Sie:
Nach der vorgeschriebenen Behaltedauer von 4 Jahren können die Wertpapiere nach Belieben und ohne Nachversteuerung wieder verkauft werden.
Ihre Vorteile
- Sie zahlen keine Einkommensteuer auf den investierten Gewinnfreibetrag.
- Sie können aus einem vielfältigen Wertpapierangebot auswählen und haben zusätzlich die Chance auf eine Wertsteigerung Ihrer Wertpapiere.
- Sie bilden steuerlich vergünstigte Rücklagen, über die Sie nach vier Jahren frei verfügen können.
- Sie profitieren von der Kompetenz eines der größten Bankinstitute Österreichs.
Zu beachtende Risiken
- Bei allfälligen rechtlichen oder gesetzlichen Änderungen können sich Auswirkungen in der steuerlichen Behandlung ergeben.
- Bei einer Veranlagung in Wertpapiere sind Kursschwankungen durch Marktveränderungen jederzeit möglich.
- Es besteht die Möglichkeit, dass Sie beim Verkauf Ihrer Wertpapiere weniger als den ursprünglich angelegten Betrag zurückerhalten (Kapitalverluste).
- Die unterschiedlichen Wertpapier-Anlageformen haben spezielle Risiken (wie Verlustrisiko bei Aktien und Anleihen, Zinsänderungsrisiko bei Anleihen).
B) Anschaffung von Anlagegütern
Die Anschaffung von ungebrauchten, abnutzbaren, körperlichen Anlagegütern mit mindestens 4-jähriger Nutzungsdauer:
- Maschinen und Geräte
- Betriebs- und Geschäftsausstattung, EDV-Anlagen
- Fiskal-LKW etc.
Die normale Absetzung für Abnutzung (AfA) können Sie zusätzlich geltend machen. Von der Förderung ausgeschlossen sind u. a. PKW sowie geringwertige und gebrauchte Wirtschaftsgüter.
